Налоговые вычеты: как их получить и какие бывают?

В этой статье мы разберём основные вопросы, связанные с налогами, которые важны при продаже недвижимости, покупке жилья, оплате обучения и лечению, а также рассмотрим разные виды налоговых вычетов и страховой защиты.

Что такое налоговые вычеты и как ими пользоваться?

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Социальные налоговые вычеты

Как получить налоговый вычет?

Что такое налоговые вычеты и как ими пользоваться?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть денег, которые были выплачены государству в виде налога на доходы (НДФЛ). Благодаря этому механизму государство разрешает уменьшить общую сумму налога, которую вы обязаны заплатить, или возвращает часть уже внесённого вами налога.

Например, если вы потратили деньги на лечение, образование, покупку квартиры или внесли взносы в пенсионный фонд, то можете получить назад часть этих расходов в виде возврата налога.

Виды налоговых вычетов:

1. Стандартные налоговые вычеты

Эти вычеты относятся к отдельным категориям граждан и позволяют уменьшать базу налогообложения доходов.

Кто может претендовать на стандартные вычеты:

• Родители несовершеннолетних детей получают ежемесячный налоговый вычет на каждого ребенка.
• Люди с ограниченными возможностями и участники боевых действий имеют право на уменьшение налогооблагаемой базы.

Размеры стандартных вычетов:

Первый ребенок — 1400 рублей,

Второй ребенок — 2800 рублей (увеличенный с 2025 года),

Третий и последующие дети — 6000 рублей (также увеличены с 2025 года).

Это значит, что сумма налога уменьшается на величину произведенного вычета, уменьшая итоговые платежи государству.

2. Социальные налоговые вычеты

Предоставляются физическим лицам, оплачивающим расходы на благотворительность, обучение, лечение, спортивные мероприятия, пенсионное и медицинское страхование.

Каждый тип социального вычета имеет собственный лимит, суммарно не превышающий 150 тысяч рублей в год. Соответственно, максимальная сумма возврата составляет 19 500 рублей.

Примеры ситуаций, при которых применимы социальные вычеты:

• Оплата лечения в лицензированных учреждениях здравоохранения.
• Обучение детей или свое собственное.
• Благотворительные пожертвования организациям, имеющим соответствующий статус.

3. Имущественные налоговые вычеты

Освобождение от налогообложения доходов, полученных от продажи имущества, либо возмещение части расходов на приобретение жилья.

Разберем детально:

Сумма имущественного вычета при покупке жилья — до 2 миллионов рублей, соответственно, максимальное возмещение составит 260 тысяч рублей.

Вычет на проценты по ипотеке ограничен тремя миллионами рублей, следовательно, максимальная выплата достигает 390 тысяч рублей.

Эта категория вычетов доступна только разово, так что учитывайте особенности и пользуйтесь данным инструментом ответственно.

4. Профессиональные налоговые вычеты

Данный вид предназначен для граждан, осуществляющих деятельность самостоятельно или выполняющих работу по гражданско-правовым договорам.

К профессиональным вычетам относятся:

• Индивидуальные предприниматели (ИП),
• Адвокаты, нотариусы, врачи и прочие специалисты частного сектора,
• Физические лица, работающие по договорам подряда.

5. Инвестиционные налоговые вычеты

Направлены на стимулирование развития рынка ценных бумаг и привлечение населения к инвестициям.

Граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), имеют право на два типа инвестиционных вычетов:

• Тип А: возврат 13% от вложенных средств (до 52 тысячи рублей ежегодно),
• Тип Б: полное освобождение прибыли от налогообложения по операциям с ценными бумагами.

Такой инструмент активно применяется теми, кто стремится увеличить капитал за счет грамотных инвестиций.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?

Право на имущественный налоговый вычет доступно практически каждому россиянину, купившему жилую недвижимость, будь то дом, квартира или земельный участок под строительство дома. Воспользоваться таким правом довольно просто, достаточно собрать пакет необходимых документов и правильно заполнить налоговую декларацию.

Условия предоставления налогового вычета при покупке квартиры:

Размер вычета: максимальный размер возмещения равен 13% от стоимости жилья, но не больше двух миллионов рублей (предельная сумма компенсации — 260 тысяч рублей).

Дополнительный вычет на проценты по ипотеке: если жилье приобреталось в кредит, доступен дополнительный вычет в размере 13% от уплаченных банку процентов, но не более трех миллионов рублей (максимальное возмещение — 390 тысяч рублей).

Таким образом, совокупный объем возмещения достигает 650 тысяч рублей, если речь идет о покупке жилья в ипотеку.

Пример расчета:

Допустим, гражданин приобрел квартиру за 3 миллиона рублей и выплатил по ипотеке 1 миллион рублей процентов. Тогда он сможет вернуть максимум:

3,000,000 × 13% = 390,000 руб. (возврат с основной суммы)

1,000,000 × 13% = 130,000 руб. (возврат с процентов ипотеки)

Итого: 390,000 + 130,000 = 520,000 руб.

Однако сумма реально возмещаемого налога ограничивается размером выплаченных вами налогов в течение предыдущих периодов.

Какие документы нужны чтобы получить налоговый вычет?

• Паспорт гражданина РФ,
• ИНН,
• Документы, подтверждающие сделку купли-продажи,
• Выписка из ЕГРН о праве собственности,
• Подтверждение факта передачи денежных средств продавцу (банковские платежные поручения),
• Декларация по форме 3-НДФЛ.

Подготовьте полный комплект документов заранее, поскольку процесс обработки декларации занимает некоторое время.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры?

Чтобы внести ясность, разберемся подробнее, когда возникает обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при реализации квартиры.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если владеешь ей менее пяти лет?

По общему правилу, если вы владели недвижимостью меньше определенного срока, при ее продаже возникает обязательство оплатить налог на полученный доход. Однако сроки зависят от нескольких факторов.

Продавец платит налог на разницу между покупочной и продажной стоимостью недвижимости. Например, если жильё стоило при покупке 3 миллиона рублей, а продается за 5 миллионов, налогооблагаемая база составит 2 миллиона рублей (разница между этими суммами). Ставка налога равна 13%.

Как не платить налог при продаже квартиры?

Важно отметить, что владение квартирой дольше указанного срока освобождает продавца от обязанности выплачивать налог вообще.

Например, если квартира куплена в январе 2020 года, продать ее без налога можно начиная с февраля 2025 года (если отсутствуют основания для сокращения срока до трех лет).

Также стоит учесть, что продавцы обязаны подавать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) независимо от наличия права на освобождение от налога.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть часть ваших собственных налогов, если вы тратили деньги на полезные вещи вроде образования, медицины, спорта или помощи другим людям. Давайте разберемся подробнее, как работают такие вычеты и что нужно сделать, чтобы получить их.

Какие бывают социальные вычеты?

Вы сможете вернуть часть потраченных денег, если:

• Заплатили за своё обучение или ребёнка.
• Купили медицинские препараты или лечились сами или члены вашей семьи.
• Занимались спортом в клубе или купили путёвку ребёнку в лагерь отдыха.
• Помогли благотворительному фонду.
• Прошли независимую оценку квалификации;
• Оформили добровольное страхование и пенсионные взносы.

Подробнее про каждый вид налогового вычета: 

1. Налоговый вычет за обучение.

Что выходит в категорию:

• Ваше собственное обучение в любом учебном заведении с официальной лицензией.
• Оплата детского сада, школы, университета для своего ребёнка или близких родственников (дети, братья/сёстры).

Ограничения:

• Максимальная сумма расходов, с которой вернут налог, равна 120 000 рублей (вернуть можно 13% от неё, то есть до 15 600 рублей).
• Для детей отдельной строкой выделяется лимит на двоих детей — до 50 000 рублей на одного ребёнка (то есть до 6 500 рублей возврата).

2. Налоговый вычет за лечение или лекарства.

Что выходит в категорию:

• Лечение собственного здоровья или близкого члена семьи (родители, дети, супруг).
• Покупка лекарственных препаратов по рецепту врача.
• Добровольные программы медицинского страхования (ДМС).

Ограничения:

• Общая сумма возмещения по медицинскому лечению и лекарствам тоже ограничена 120 000 рублей в год (можно вернуть до 15 600 рублей).
• Есть исключение: если вас лечат дорогие операции или методы терапии, признанные государством особо сложными («дорогостоящими»), возврат возможен без ограничений.

3. Налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги (например фитнес или отдых в лагере. Применяется с 2022 года).

Что выходит в категорию:

• Занятия в фитнес-клубах, бассейнах, секциях и клубах оздоровительного направления.
• Путёвки детям в лагеря отдыха и санатории.

Ограничения:

• Возврат доступен только с сумм, потраченных на сертифицированные спортивные клубы и учреждения, имеющие официальную регистрацию в специальном реестре.
• Лимит вычета также ограничен общей цифрой в 120 000 рублей (возврат до 15 600 рублей).

4. Налоговый вычет за благотворительность. 

Что выходит в категорию: Только перевод денежных средств в официальные благотворительные фонды, зарегистрированные государством.

Ограничения: Можно вернуть до 13% от всей суммы, потраченной на помощь фонду, но не более четверти от общего дохода за год.

5. Налоговый вычет за добровольное страхование и пенсионные взносы.

Когда можно получить вычет:

• Открываете индивидуальный пенсионный план или делаете дополнительный взнос в Пенсионный фонд.
• Покупаете долгосрочный страховой полис (страхование жизни сроком минимум пять лет).

Ограничения: Лимит общих расходов на эти цели опять-таки равен 120 000 рублей в год (возвращают до 15 600 рублей).

Как получить налоговый вычет? 

Способ №1: Подайте декларацию 3-НДФЛ

Самый распространённый вариант. Для этого нужно дождаться конца года, в течение которого появилось право на вычет, и подготовить специальную форму декларации — 3-НДФЛ. Вместе с декларацией представьте подтверждающие документы в налоговую инспекцию по вашему адресу проживания. Вы получите выплату деньгами — сумма лишнего налога возвращается прямо на банковский счёт.

Способ №2: Обратитесь сразу к работодателю

Здесь процедура проще и быстрее! Достаточно ещё до завершения текущего года написать письменное заявление своему работодателю. Но сначала попросите подтверждение права на вычет непосредственно в налоговой инспекции. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты начиная с месяца подачи заявления, увеличив вашу ежемесячную зарплату на сумму сэкономленных налогов.

Способ №3: Подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика 

Этот способ удобен для занятых людей. Нужно зайти в свой профиль налогоплательщика на сайте ФНС и заполнить там специальное заявление о получении налогового вычета в упрощённом порядке. Эта форма значительно экономит ваше время и нервы, ведь всё делается удалённо и без визита в налоговую.

Теперь вы знаете, как получать налоговый вычет просто и удобно. Используйте один из предложенных вариантов, чтобы вернуть честно заработанное обратно в семейный бюджет!

Владение информацией о налогах и способах их эффективного управления открывает перед каждым гражданином новые перспективы. Используя представленные механизмы и инструменты, вы сможете значительно сэкономить собственные средства, направлять их на удовлетворение текущих нужд или формирование будущих сбережений.